#2 , 27 aug 2006 16:28
Je kan de laatste storting doen in het kalenderjaar waarin je 64 wordt. Het is aangeraden dat ook te doen gezien de hoge opbrengst ervan.
Of je nu al dan niet al met pensioen bent maakt geen verschil op de mogelijkheid tot storten.
Op je 65 wordt je pensioensparen opvraagbaar.
Indien het gaat om een pensioenverzekering heb je geen keuze en zal er tot vereffening worden overgegaan.
Bij het bancaire produkt kan je zelf beslissen wanneer je tot opvraging overgaat. Dat kan doorgaans zelfs gedeeltelijk.
Besef wel dat de waarde in dit geval beursgerelateerd is. De opbrengst kan dus beter zijn dan een spaarboekje, maar ook slechter als de beurs zou dalen.
Het belastingregime voor het pensioensparen heeft nog enkele verrassende bijzonderheden.
Dit is de algemene regel:
Zodra de verzekeringsnemer (verzekeringsformule) of de rekeninghouder (bankformule) de leeftijd van 60 jaar bereikt, heft de staat een belasting op de gekapitaliseerde netto-stortingen.
De kapitalisatievoet bedraagt 6.25% voor stortingen van voor 1992 en 4.75% voor stortingen vanaf 1992. De eindbelasting bedraagt 10% op de deze gekapitaliseerde stortingen vanaf 1993 en 16,5% ervoor.
Voor de stortingen na de 60ste verjaardag blijft het belastingkrediet geldig (fiscale recuperatie van 30 tot 40 % van de stortingen). Die stortingen worden echter op geen enkele manier belast.
Het kapitaal wordt op 60 jaar alleen belast voor zover de stortingen vrijgesteld werden (dus als er tijdens de stortingen belastingvoordelen werden genoten). Is dat niet het geval, dan wordt het kapitaal niet belast en ontvangt men het netto.
Het "gunsttarief" van 10 % of 16.5 % (of geldt in bepaalde gevallen die in de wet worden opgesomd: indien men op 65 jaar uit het contract stapt, of bij een vervroegd pensioen - vijf jaar voor de normale pensioenleeftijd -, bij een prepensioen of bij het overlijden van de verzekerde (verzekeringsformule) of de rekeninghouder (bankformule). Wie op eender welk ander moment uitstapt, wordt dus tegen 33 % belast!
Wie van dat gunstige tarief van 10 % of 16.5% wil genieten, moet nog een voorwaarde respecteren: een onderschrijving met een looptijd van minstens tien jaar. De wet voorziet nog twee andere voorwaarden: minstens vijf stortingen doen en voor elke storting een beleggingsduur van vijf jaar voorzien. Die regels worden echter niet echt meer toegepast, aangezien de particulier op 60 jaar vervroegd wordt belast.
Uit zelfbeheersing groeit de Kracht.
Zelfkennis brengt ons tot Wijsheid.
Zelfvervolmaking leidt ons tot Schoonheid.